Кодово име Concertina: Разследват измама с ДДС за 19 млн. евро в България и още 5 държави. Европейската прокуратура (EPPO) съобщи, че е предприела разследване на измами с ДДС в шест държави от ЕС, сред които и България. Предполага се, че измамите са свързани с внос на употребявани устройства от Хонконг, Обединените арабски емирства и САЩ.

Разследването е под кодовото име „Concertina“. Ръководено е от Европейската прокуратура в Мюнхен и обхваща България, Германия, Италия, Малта, Холандия и Словения. По време на претърсванията са иззети голям брой документи, електронни устройства и доказателства. Също 31 500 евро в брой и криптовалута на стойност около 40 000 евро. Няколко банкови сметки са замразени, като досега са иззети най-малко 88 000 евро.

Става въпрос за предполагаема престъпна схема, при която компании, базирани в няколко държави-членки на ЕС, измамно прилагат намалено ДДС върху продажбата на употребявани мобилни телефони, внесени от Съединените щати и други страни извън ЕС. Целта – да увеличат незаконно своите печалби.

Обикновено, когато продава стоки втора употреба, закупени от частни лица в ЕС или от продавачи, които вече са платили изцяло ДДС за такива артикули, препродавачът може да приложи така наречената схема за „данъчно облагане на маржа“ при условията, посочени в приложимото право. В такива случаи дистрибуторът трябва да плати ДДС само върху маржа на печалбата, който прави, а не върху пълната продажна цена на артикула. Подозира се обаче, че разследваните компании са приложили тази разпоредба неправомерно. Това позволява мобилните телефони да бъдат продавани на по-ниска пазарна цена, като по този начин се причинява нелоялна конкуренция.

Четирима заподозрени

Според разследването между 2019 г. и 2022 г. четирима заподозрени са работили заедно за измама на българските, германските и словенските данъчни власти с дължимия ДДС за използвани смартфони, внесени от САЩ и други страни. Те са създали верига от компании, занимаващи се с привидно законни доставки на стоки, в тристранни транзакции, освободени от ДДС до крайната дестинация. Разбираемо е, че те са се възползвали от факта, че няколко национални органа са участвали по веригата от транзакции, за да прикрият съзнателно евентуалното преминаване към данъчно облагане на маржа – въпреки че знаят, че изискванията за прилагане на това данъчно облагане очевидно не са изпълнени.

Фирмите, участващи в предполагаемата измама, се намират в България, Германия и Словения и се управляват от четиримата разследвани лица. Компанията в Словения е купила смартфоните от компании в Хонконг, ОАЕ и САЩ. После ги е продала на компанията в България. След това стоките са били продадени на разследваното дружество в Германия при марж на ДДС. Същата ставка се прилага, когато стоките се продават на крайни клиенти в Италия, Финландия, Полша и Швеция.

Разследваните са заподозрени в измами при плащането на ДДС в България, Германия и Словения. Щетите се оценяват на най-малко 19 милиона евро. Предполага се, че някои от незаконните печалби може да са били укрити в банкови сметки и активи в други държави-членки.

6-месечна условна присъда получи първият съден от Европейската прокуратура българин

Кодово име Concertina: Разследват измама с ДДС за 19 млн. евро в България и още 5 държави